+7 495 236 98 99пн-пт, в России
+34 669 900 700пн-сб. в Испании
Обратный звонок
Запрос успешно отправлен.
Ваши данные для связи:
Имя
e-mail
Телефон
Тема обращения
Удобное время
08:00-11:00
10:00-13:00
12:00-15:00
14:00-17:00
16:00-19:00
Готово

Декларация зарубежного имущества в Испании

Декларация зарубежного имущества в Испании

Обязательная декларация имущества, расположенного на территории иностранных государств

Согласно Закону 7/2012 от 29 октября, дополняющему Королевский Декрет 1558/2012, на резидентов Испании налагается обязанность ежегодно декларировать имущество, находящееся на территории иностранных государств. Речь идет о подаче декларации формы 720. Для отчета за 2012 год она должна быть представлена в налоговые органы Испании в период с 1 февраля 2013 года по 30 апреля 2013 года.

Данный закон распространяется на:

  • Физических и юридических лиц – резидентов Испании;
  • Постоянные представительства физических или юридических лиц на территории Испании, не являющихся резидентами;
  • Субъекты, описанные в статье 35.4 Общего закона о налогах (неразделенное наследство, общность имущества и т.д.).

Все вышеперечисленные лица обязаны подавать следующие данные:

1)    Информацию о текущих, сберегательных, депозитных счетах, открытых за пределами Испании в финансово-кредитных организациях, в отношении которых они являются владельцами или бенефициарами, либо фигурируют в качестве лиц, авторизованных для управления и/или распоряжения. Информация должна включать в себя:

  1. Полное название кредитно-финансовой организации и ее адрес.
  2. Полную идентификацию счетов: номер, титульный владелец и т.д.
  3. Дату открытия или закрытия, дату оформления или отзыва доверенности.
  4. Сальдо счетов по состоянию на 31 декабря 2012 года, а также среднее сальдо за последний квартал 2012 года.

2)    Информацию о ценных бумагах, правах, долевых участиях в уставном капитале или личных фондах любого иностранного юридического лица, о ссудах и займах, предоставленных третьим лицам из собственных средств, о ценностях, полученных в распоряжение и управление в виде юридических инструментов любого типа, включая доверительные фонды и собственное имущество, которые, не располагая правосубъектностью, могут участвовать в экономическом процессе. Информация должна включать в себя:

  1. Полное название юридического лица в Испании, цессионария, либо четкое определение юридических отношений, а также адрес.
  2. Сальдо по состоянию на 31 декабря 2012 года стоимости прав и фондовых ценностей, размещенных в уставных капиталах или собственных фондах иностранных юридических лиц. Для расчета стоимости участия потребуются такие данные: размер уставного капитала, число долей, % долевого участия, номинальная стоимость долей, размер собственного капитала по данным последнего утвержденного баланса, итоговые результаты деятельности за три последних отчетных периода, официальные котировки (если имеются).
  3. Сальдо по состоянию на 31 декабря 2012 займов, предоставленных физическим и юридическим иностранным лицам.
  4. Сальдо по состоянию на 31 декабря 2012 ценностей, полученных в распоряжение и управление в виде соответствующих юридических инструментов.

3)    Информацию об акциях и долевых участиях в уставных капиталах или имущественных фондах в учреждениях, осуществляющих коллективные инвестиции, чьим владельцем является декларант, депонированными или находящимися на территории иностранного государства. Информация должна включать в себя:

  1. Полное наименование учреждения, осуществляющего коллективные инвестиции, и его адрес.
  2. Число и тип акций и долей участия.
  3. Стоимость по состоянию на 31 декабря 2012 года.

4)    Информацию о страховании жизни и нетрудоспособности, если декларант фигурирует в полисе в качестве получателя, о пожизненных или временных пенсиях, бенефициаром которых декларант является, представляющих собой результат передачи денежного капитала, движимого или недвижимого имущества по договорам, заключенным с компаниями, расположенными на территории иностранного государства. Информация должна включать в себя:

  1. Полное наименование страховой компании и ее адрес.
  2. Стоимость страхового возмещения по состоянию на 31 декабря 2012 года по полису страхования жизни и нетрудоспособности.
  3. Стоимость капитализации по состоянию на 31 декабря 2012 года пожизненной или временной пенсии.

5)    Информацию об объектах недвижимого имущества и прав на объекты недвижимого имущества, имеющихся в собственности декларанта и расположенных на территории иностранного государства. Информация должна включать в себя:

  1. Описание объекта недвижимого имущества с указанием типа (городское или сельскохозяйственное назначение).
  2. % участия, отношения собственников.
  3. Местонахождение объекта недвижимого имущества: страна, город, улица, номер владения.
  4. Дата и цена приобретения.

Важно:

Данные обязательства распространяются на действующих владельцев в соответствии со статьей 4.2 Закона 10/2010 и служат в целях предотвращения отмывания капиталов и финансирования терроризма.

Декларацию о зарубежном имуществе обязаны подавать также лица, являвшиеся владельцем описанных прав и типов имущества хотя бы в какой-то момент времени в течение 2012 года, несмотря на то, что до 31 декабря 2012 права владения были переданы другому лицу.

Действующее законодательство предусматривает применение санкций в отношении лиц, не исполнивших обязательство по декларированию имущества, находящегося за рубежом.  Непредоставление Декларации о зарубежном имуществе формы 720, либо предоставление неполной декларации, нечеткой или недостоверной влечет за собой наложение штрафа. Так, непредоставление информации о счетах, либо участии в уставном капитале, либо недвижимом имуществе грозит нарушителю штрафом до 10.000€.

Кроме того, предусмотрен денежный штраф в размере 150% от итоговой квоты поправок по доходам от собственности, не задекларированным должным образом, что повлекло за собой неисполнение обязательство по предоставлению информации об имуществе и правах на имущество, размещенных на территории иностранных государств.

Начиная с 2013 года (подача Декларации о зарубежном имуществе в 2014 году), для предоставления документов устанавливается срок с 1 января 2014 года по 31 марта 2014 года.

Скачать информационных лист на испанском языке.

 

Сервисный центр

Сервис-центр «Испания по-русски» – это полный комплекс профессиональных услуг в сфере открытия или покупки готового бизнеса в Испании. Исследования рынка, получение лицензий, регистрация юр.лица, аудит.

+7 495 236 98 99 или +34 669 900 700, info@espanarusa.com

Комментарии

Комментарий удален
Комментарий не опубликован

{{comment.Author.Name}}

{{comment.PostDate}}

Это обязательное поле

Сообщение об ошибке

Ошибка в тексте

Ваше сообщение будет отправлено автору. Спасибо за участие...