Налогообложение

Физические и юридические лица облагаются следующими видами налогов, в зависимости от того, являются ли они покупателями или продавцами.

Покупатели:

• 7% НДС , если передача прав собственности на жилье осуществляется впервые
• налог на передачу прав собственности ( ITP 7%), если жилье передается во второй раз или более
• налог на юридические документы ( AJD 1%), если операция совершается с НДС

Продавцы:

• налог на дополнительную стоимость земли, находящейся в городской зоне
• подоходный налог (IRPF)
• налог на Общества, в случае, если продавец – юридическое лицо

Владельцы:

Также ежегодно владелец оплачивает налог на недвижимость в Испании, сумма налога составляет от 0,3% до 0,5% от общей кадастровой стоимости объекта недвижимости. Другие расходы которые несет актуальный владелец недвижимости:

• кондоминиум, оплачивается ежемесячно
• вывоз мусора, оплачивается раз в год

• страховые взносы, оплачивается ежегодно и не является обязательным

Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости.

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Данный налог уплачивается лишь на новое жилье, т.е. в случае если человек, продающий недвижимость является также учредителем или строителем. Данный налог составляет 7% и начисляется на свободное жилье и жилье находящееся под государственной защитой на общих положениях. Данный налог значительно снижается в случае если жилье находится под официальной защитой  общественности и под официальной защитой на особых положениях (Канарские острова, Сеута, Мелилья). Дополнения к жилью (подсобное помещение, место в гараже) облагаются налогом в размере 7% в случае если покупаются вместе с жильем. В случае, если данные дополнения к жилью покупаются отдельно, на них начисляется НДС в размере 16%. Дополнительные места в гараже облагаются налогом в размере 16%, независимо от того, покупаются они отдельно или вместе с жильем. В данном случае налог уплачивается покупателем.

Налог на имущество:

Данный налог уплачивается при вторичной и т.д. купле-продаже жилья, т.е. когда в роли человека, продающего недвижимость, выступает частное лицо. Величина данного налога обычно составляет 7% и также зависит от автономной области, в которой находится жилье. Данный налог уплачивается покупателем.

Гербовый налог:

Данный налог начисляется на свободное жилье (на жилье не находящееся под государственной защитой и защитой общественности) и только в случае уплаты НДС (т.е. при покупке жилья у учредителя или строителя этого жилья). Данный налог составляет от 0,1% до 1%, в зависимости от автономной области, в которой находится жилье. Данный налог уплачивается покупателем.

Налог на прирост цены земельных:

Даный налог начисляется на увеличение стоимости жилья с момента его покупки до момента продажи. Размер данного налога обусловливается многими факторами, в том числе муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье. Чаще всего размер данного налога тем больше, чем дольше жилье являлось собственностью человека его продающего. Данный налог выплачивается лицом, продающим жилье. Тем не менее, иногда, по взаимной договоренности, или по незнанию законов, в документе о купле-продаже жилья указывается, что покупатель жилья берет на себя ответственность за уплату данного налога. Таким образом, прежде чем подписывать договор о купле-продаже, в котором Вы обязуетесь уплатить данный нолог, уточните его размер, так как сумма может быть достаточно высокой.

Расходы на проверку статуса жилья в Реестре:

Данная проверка осуществляется с целью узнать о денежных обязательствах или других возможных обременениях, которые могут быть наложены на покупаемую Вами недвижимость, а также с целью узнать официального владельца данной недвижимости. Данный тип расходов обязателен в случае если Вы желаете взять ипотечный кредит и необязателен (хотя очень желателен во избежание обмана) если ипотечный кредит Вам не нужен. Стоимость данного типа расходов составляет около 9 евро, которые взимаются за подачу заявления на получение простого отчета о статусе жилья в Реестре Собственности.

Расходы на погашение предыдущих ипотечных кредитов. Gastos de cancelación de hipotecas anteriores:

В случае если жилье находится в ипотечном кредите, необходимо полностью погасить данный кредит до момента покупки недвижимости. При этом необходимо не только погасить остаток ипотечного кредита, но и анулировать данный кредит нотариально и в реестре. Все расходы на погашение предыдущих ипотек должно осуществить лицо, продающее жилье. Следует иметь ввиду, что если погашение предыдущих ипотек покупателем – явление достаточно редкое, то возложение на покупателя расходов связанных с анулированием ипотечного кредита нотариально и в реестре встречается достаточно часто, при этом иногда покупатель об этом не подозревает. Таким образом, при покупке жилья обратите внимание на то, было ли данное жилье в ипотечном кредите, и удостоверьтесь, что все расходы, связанные с погашиением данного кредита являются ответственностью лица продающего недвижимость.

Нотариальные расходы:

Данные расходы имеют место при участии Нотариуса в процессе купли-продажи. Сумма данного типа расходов зависит от стоимости жилья и от официально установленных тарифов. Также данные расходы включают в себя использование гербовой бумаги и оформление копии договора. Покупатель может выбрать нотариуса в зоне своей юридической регистрации. Нотариальные расходы оплачиваются покупателем.

Регистрационные расходы:

Данный тип расходов связан с регистрацией купли-продажи жилья. Данные расходы оплачиваются покупателем и представляют собой уплату пошлины в Земельный Кадастр в момент регистрации. Размер данного типа расходов зависит от стоимости жилья и от официально установленных тарифов. Регистрация в Реестре очень важна во избежание обмана: если покупатель не регистрирует покупаемую недвижимость, лицо ее продающее подолжает фигурировать в Реестре в качестве владельца и, таким образом, может осуществить повторную продажую данной недвижимости.

Расходы на управляющую компанию:

Чтобы избежать необходимости самостоятельно осуществлять все необходимые процедуры связанные с куплей-продажей жилья (регистрация в Реестре, уплата налогов, и т.д.), можно обратиться за помощью в управляющую компанию, которая возьмет на себя заботу о выполнении всех необходимых процедур, связанных с куплей-продажей недвижимости. Стоимость услуг данной компании зависит от установленных тарифов и обычно не является слишком высокой. Перед началом выполнения всех необходимых процедур компании выплачивается сумма, которая пойдет на покрытие всех необходимых расходов (нотариуса, регистрации, налогов, и т.д.). В последствии такая компания возвращает неистраченную сумму с приложением документов, подтверждающих оплаченные расходы. Стоимость услуг данной компании обычно варьирует от 200 до 300 евро.

Налоги и расходы, связанные с оформлением ипотечных кредитов

Гербовый налог:

Данным налогом облагается официальный договор об ипотечном займе. Величина данного налога варьирует от 0,5% до 1%, в зависимости от автономной области, в которой находится покупаемое жилье и зависит не от размера кредита, а от величины ипотечного долга, процентов, процентов взимаемых за задержку погашения кредита и юридические издержки (другими словами, размер данного налога составляет примерно вторую часть от размера ипотечного долга).
На жилье, находящееся под государственной защитой, налагается более низкий налог, который вычисляется согласно разнице (если она есть) между размером ипотечного кредита и реальной стоимостью жилья.

Расходы на налогообложение:

Данные расходы связаны с оценкой жилья специалистами в области налогообложения и зарегестрированными в Официальных Ведомостях Банка Испании. Величина данных расходов зависит от стоимости жилья. Например, величина данного вида расходов составит 150_ для недвижимости стоимостью от 60.000 до 120.000 евро и 200_ для недвижимости стоимостью от 120.000 до 180.000 евро. В отличие от остальных расходов, в данном случае Вы должны помнить, что необходимо погасить расходы на налогооблажение независимо от того оформляете Вы кредит или нет.

Расходы на регистрацию в Реестре:

Данный тип расходов связан с регистрацией ипотеки в Реестре Собственности для того, чтобы будущий покупатель знал, что жилье находится в кредите и этот кредит должен быть погашен до продажи жилья третьим лицам. Величина данных расходов зависит от суммы ипотечного долга (не от размера кредита) и от официально установленных тарифов.

Нотариальные расходы:

Данные расходы связаны с составлением договора об ипотечном кредите. Величина данных расходов также зависит от суммы ипотечного долга и от официально установленных тарифов. Также данные расходы включают в себя использование гербовой бумаги и оформление копии договора.

Страховка:

Помимо всех вышеперечисленных расходов, необходимо застраховать жилье от пожара, поскольку покупаемое жилье является залогом выплаты кредита. Данная страховка обычно покрывает и расходы в случае других непредвиденных ситуаций, таких как взрывы, разрушения, чрезвычайные ситуации, катастрофы и т.д. Согласно действующему законодательству, покупка данной страховой программы является обязательной при получении ипотечного кредита. Лицом, получающим страховую компенсацию в данном случае является банк, выдающий кредит. Размер данной страховки состравляет от 90 до 100 евро в год.Большинство банков обычно предлагает страховую программу защищающую от различных видов несчастных случаев, данная страховая программа включает в себя обязательное страхование на случай пожара, а также страхование в случае других происшествий: вред нанесенный водой, молнией, взрывом, ограблением, повреждением стекол; а также ответственность перед третьими лицами. Цена данной страховой программы варьирует и, несмотря на то, что данная программа не является обязательной, рекомендуем ее купить, кроме того, цена данной страховой программы не на много выше обычной программы на случай пожара (годовая цена данной программы на 30 или 50 евро выше обычной). Данная страховая программа также может распространяться на предметы формирующие внутреннее содержание покупаемого жилья (хотя в этом случае ее стоимость может значительно увеличиться). Существуют также другие виды страховых программ, которые не являются обязательными, но если Вы заинтересованы, можете проконсультироваться в вашем отделение банка. Данные программы страхуют от других непредвиденных ситуаций, таких как безработица, инвалидность, сокращение в результате несчастного случая или болезни, и т.д. Также существуют страховые программы, гарантирующие погашение ипотечного кредита в случае смерти или инвалидности получателя кредита. Данные страховые программы не являются обязательными, но мы Вам рекомендуем по крайней мере ознакомиться с их содержанием и условиями.